Spanien schlägt 47%-Kryptosteuer vor, während Japan sich einem freundlicheren Regulierungsrahmen zuwendet

Spanien plant deutliche Steuererhöhung auf Kryptowährungen

Die parlamentarische Gruppe Sumar hat umfassende Änderungsanträge zur Reform von drei großen Steuergesetzen eingereicht, die Kryptowährungen betreffen, darunter das Allgemeine Steuergesetz, das Einkommensteuergesetz und das Erbschafts- und Schenkungsteuergesetz ^[1]. Der Vorschlag würde grundlegend verändern, wie Kryptogewinne im Land besteuert werden, indem Gewinne aus nicht-finanziellen Vermögenswerten in die allgemeine Einkommensteuerkategorie verschoben würden.

Nach den vorgeschlagenen Änderungen würde der Spitzensteuersatz für einzelne Kryptoinvestoren von der aktuellen Sparquote von 30% auf 47% ansteigen, während Unternehmen mit einem Pauschalsteuersatz von 30% belastet würden ^[1]. Sumar, ein linkes politisches Bündnis mit 26 der 350 Sitze im Kongress der Abgeordneten, dient als Junior-Partner in der regierenden Koalition mit der Sozialistischen Partei ^[1].

Der Plan umfasst zusätzliche umstrittene Elemente über die Besteuerung hinaus. Die Nationale Wertpapiermarktkommission (CNMV) würde verpflichtet, ein visuelles "Risiko-Ampel"-System für Kryptowährungen zu erstellen, das auf Anlegerplattformen angezeigt werden soll ^[1]. Möglicherweise am umstrittensten wäre die Klassifizierung aller Kryptowährungen als pfändbare Vermögenswerte, die der Beschlagnahme unterliegen ^[1].

Kritiker warnen vor Kapitalflucht

Der Ökonom und Steuerberater José Antonio Bravo Mateu hat die Änderungsanträge als "nutzlose Anschläge gegen Bitcoin" verurteilt und argumentiert, dass die Maßnahmen missverstehen, wie dezentralisierte Vermögenswerte funktionieren ^[1]. Er merkte an, dass Bitcoin in Eigenverwaltung nicht auf die gleiche Weise beschlagnahmt oder überwacht werden kann wie traditionelle Finanzanlagen.

"Das Einzige, was diese Maßnahmen erreichen, ist, dass ihre in Spanien ansässigen Inhaber darüber nachdenken, zu fliehen, wenn BTC so hoch steigt, dass sie nicht mehr interessiert, was Politiker sagen," warnte Bravo Mateu ^[1].

Derweil haben die Steuerprüfer Juan Faus und José María Gentil vorgeschlagen, ein spezielles, günstigeres Steuersystem speziell für Bitcoin zu schaffen, das es Steuerzahlern ermöglicht, Wallets zu trennen und entweder FIFO- (First-In-First-Out) oder gewichtete Durchschnittsmethoden anzuwenden ^[1].

Japan wählt anderen Weg mit Steuerreform

In starkem Kontrast zu Spaniens geplanten Erhöhungen setzt sich die japanische Finanzdienstleistungsbehörde (FSA) für eine Steuerreform ein, die die Last für Kryptoinvestoren dramatisch senken würde ^[1]. Anstatt Kryptoverdienste als "sonstige Einkünfte" mit Steuersätzen von bis zu 55% zu besteuern, strebt Japan an, eine pauschale Kapitalertragsteuer von 20% anzuwenden, wodurch digitale Vermögenswerte mit Aktien gleichgestellt würden ^[1].

Japan macht Reservepflicht für Börsen nach Sicherheitsverstößen verbindlich

Die FSA plant auch Rechtsvorschriften, die Kryptobörsen verpflichten, Haftungsrückstellungen unterhalten, um Kunden vor Hacks oder Sicherheitsverstößen zu schützen ^[2]. Nach einem Bericht der Nikkei plant die FSA, diese Rechtsvorschriften 2026 dem Parlament vorzulegen ^[2].

Die Gesetzgebung würde verpflichten, dass Kryptobörsen Anforderungen erfüllen, die denen für Wertpapierfirmen ähneln, die derzeit Rückstellungen im Bereich von 12,7 Millionen bis 225 Millionen Dollar halten, abhängig vom Handelsvolumen ^[2]. Bislang konnten Börsen Reservepflichten umgehen, indem sie Kundenbestände in Cold-Storage-Wallets lagerten ^[2].

Um die finanzielle Belastung zu verringern, erwägt die FSA, Börsenplattformen zu erlauben, Versicherungen zu erwerben, anstatt vollständige Barreserven zu halten ^[2].

Serie von Hacks treibt Regulierungsmaßnahmen voran

Das geplante Mandat folgt mehreren Sicherheitsverletzungen bei japanischen Kryptobörsen. Der bemerkenswerteste Vorfall betraf die inzwischen aufgelöste Plattform Mt. Gox, wo Hacker 2014 850.000 BTC drainten und die Börse in den Bankrott trieben ^[2]. Die Rückzahlungen begannen erst zehn Jahre später und sind nun auf Oktober 2026 angesetzt ^[2].

Kürzlich verlor DMM Bitcoin 4.502 BTC im Wert von etwa 305 Millionen Dollar im Mai letzten Jahres ^[2]. Im Januar wurden geschätzte 21 Millionen Dollar in Bitcoin und anderen Kryptowährungen von Adressen gestohlen, die mit SBI Crypto verknüpft sind, einem Mining-Pool des SBI-Konzerns ^[2].

Nach Angaben des On-Chain-Analyse-Unternehmens Chainalysis rangierte Asien bei Bitcoin-Diebstählen mit einer Rekordzahl von digitalen Heists an zweiter Stelle ^[2]. Japan, Indonesien und Südkorea zählen zu den Top-Ländern bei der Anzahl der Opfer ^[2].